Para comenzar 2022 estando al día en las novedades que afectan a la regulación financiera es preciso tener en cuenta tanto las últimas normas que han entrado en vigor como las previstas para el sector por el Plan Anual Normativo 2022 (en adelante, PAN – 2022).

I. En primer lugar, destacan las siguientes normas ya aprobadas:

• Ley 22/2021, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2022: que tiene por objeto sentar las bases de la política económica y presupuestaria del ejercicio.
• Real Decreto-ley 7/2021, de 27 de abril, de transposición de directivas de la Unión Europea en las materias de competencia, prevención del blanqueo de capitales, entidades de crédito, telecomunicaciones, medidas tributarias, prevención y reparación de daños medioambientales, desplazamiento de trabajadores en la prestación de servicios transnacionales y defensa de los consumidores:  incorpora nuevas medidas para reforzar los sistemas de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (en adelante “PBCyFT”). Una de las principales novedades es la inclusión de nuevos sujetos obligados que deben cumplir con las medidas de PBCyFT establecidas.
• ORDEN /2021, de 25 de octubre del Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital, reguladora de las declaraciones de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo: adecúa el marco normativo español a las previsiones recogidas en el Reglamento (UE) 2018/1672, de 23 de octubre de 2018, relativo a los controles de entrada y salida de efectivo de la Unión, y se desarrollan las recientes modificaciones legales a la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. 
• Ley 11/2018, de 28 de diciembre, de Información No Financiera y Diversidad: siendo de aplicación progresiva la novedad a partir de 2021 afecta a las compañías que cuenten con más de 250 trabajadores al tener que presentar Estado de Información No Financiera (EINF) junto con las Cuentas Anuales del ejercicio. De esta forma, se pretende que las empresas continúen mejorando en términos de gestión, transparencia y sostenibilidad.
• Real Decreto-ley 1/2022, de 18 de enero, por el que se modifican la Ley 9/2012, de 14 de noviembre, de reestructuración y resolución de entidades de crédito: la norma elimina los límites a la participación del Estado en el accionariado de SAREB e introduce la posibilidad de enajenación de sus activos en base al principio general de sostenibilidad. También se modifica el régimen jurídico del FROB…..
• Circular 5/2021, de 22 de diciembre, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de crédito, sobre supervisión y solvencia: se centra en desarrollar ciertos aspectos de las herramientas macroprudenciales, como el establecimiento del colchón anticíclico y de límites a la concentración sectorial y las condiciones para la concesión de préstamos y otras operaciones.
• Guía Técnica 1/2022 de la CNMV sobre la gestión y control de la liquidez de las IIC: determina las condiciones y requisitos que deben cumplir las SGIIC para que las IIC cumplan con el principio de liquidez previsto en la Ley 35/2003.
• Circular 1/2022, de 10 de enero, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, relativa a la publicidad sobre criptoactivos presentados como objeto de inversión: tiene por finalidad desarrollar las normas, principios y criterios a los que debe sujetarse la actividad publicitaria sobre criptoactivos.

II. Respecto del PAN – 2022, el plan consiste en un listado de iniciativas legislativas y reglamentarias que cada ministerio prevé elevar para su aprobación al Consejo de Ministros. Este año, en particular, se recogen un total de 368 propuestas normativas (11 leyes orgánicas, 81 leyes, y 276 reales decretos) siendo algunas de las más destacadas en el ámbito regulatorio y financiero las siguientes:

• Real Decreto por el que se modifican el Reglamento general de desarrollo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, el Reglamento General de Recaudación, el Reglamento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, el Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido y el Reglamento del Impuesto sobre la renta de las personas físicas: la finalidad básica es la incorporación de una serie de modificaciones reglamentarias a resultas de diversos cambios efectuados por la Ley 11/2021, de 9 de julio, de transposición de la Directiva (UE) 2016/1164, del Consejo, de 12 de julio de 2016, por la que se establecen normas contra las prácticas de elusión fiscal que inciden directamente en el funcionamiento del mercado interior, de modificación de diversas normas tributarias y en materia de regulación del juego, modificaciones que inciden en tres de los reglamentos de desarrollo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre.
• Ley de modificación de la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperación y resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión: que tiene el objetivo de modernizar el marco de la resolución y alinearlo con las mejores prácticas internacionales.
• Ley del mercado de valores y de los servicios de inversión: con el objeto de transposición de varias directivas europeas.
• Ley de creación de la autoridad de protección del cliente financiero y su correspondiente desarrollo reglamentario (este último respecto del procedimiento de tramitación reclamaciones, nombramientos, etc.): se trata de cumplir el mandato de crear una entidad de resolución alternativa de litigios establecido en la Disposición Adicional Primera de la Ley 7/2017, de 2 de noviembre, por la que se incorpora al ordenamiento jurídico español la Directiva 2013/11/UE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 21 de mayo de 2013, relativa a la resolución alternativa de litigios en materia de consumo.
• Real decreto de desarrollo de la Ley de Instituciones de Inversión Colectiva y de la Ley de capital riesgo: con el objetivo de introducir mejoras técnicas para impulsar la competitividad del sector.
• Real Decreto de empresas de servicios de inversión, Real Decreto de Instrumentos Financieros y Real decreto de potestades de supervisión de la CNMV: cada Real Decreto tiene por objeto la transposición de las correspondientes directivas europeas en su ámbito.
• Proyecto de Guía técnica de la CNMV para la evaluación de la conveniencia: trata de actualizar los criterios, prácticas, metodologías y procedimientos que la CNMV considera adecuados para el cumplimiento de la normativa de aplicación en el ámbito de evaluación de la conveniencia, considerando los criterios de ESMA.

Para saber más, es posible consultar el documento completo del PAN – 2022 en el siguiente enlace: Plan Anual Normativo de la Administración General del Estado para 2022 (lamoncloa.gob.es)